LLC vs. Corporation : Quelle est la meilleure entité commerciale pour votre entreprise aux États-Unis ?

Découvrez la meilleure entité commerciale pour votre entreprise aux États-Unis. Découvrez les avantages et les inconvénients de la SARL et de la société pour prendre une décision en connaissance de cause.

Options de structure d'entreprise pour les titulaires de visa E-2

Aperçu rapide des différences entre les entités LLC et Corporation

Lorsqu’il s’agit de créer une entreprise aux États-Unis, il est essentiel de choisir la bonne entité juridique pour protéger ses biens personnels, minimiser ses obligations fiscales et obtenir les fonds nécessaires à sa croissance. Bien qu’il existe plusieurs structures juridiques, la plupart des propriétaires de petites entreprises optent pour une société à responsabilité limitée (SARL) ou une société par actions.

Les SARL et les sociétés offrent toutes deux une protection de la responsabilité limitée à leurs propriétaires, mais diffèrent en termes de fiscalité, de gestion, de propriété, de collecte de fonds et d’autres facteurs. Compte tenu de l’importance des enjeux, il est important d’examiner attentivement les options qui s’offrent à vous avant de décider de l’entité commerciale à choisir pour votre investissement E-2.

Il existe des différences essentielles entre une SARL et une société qui peuvent rendre l’une plus adaptée que l’autre, selon les circonstances.

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LLC vs. Corporation

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LLC

Une SARL ou société à responsabilité limitée est une structure commerciale qui combine la flexibilité et la simplicité d’une société de personnes ou d’une entreprise individuelle avec la protection de la responsabilité d’une société. L’un des principaux avantages d’une SARL est qu’elle offre une protection des actifs personnels des propriétaires, ce qui signifie que leurs actifs personnels sont séparés des actifs de l’entreprise et ne peuvent être saisis en cas de dettes de l’entreprise ou d’action en justice.

Les SARL offrent également une certaine souplesse fiscale, puisque les propriétaires peuvent choisir d’être imposés comme une entreprise individuelle, une société de personnes, une société S ou une société C, ce qui peut entraîner d’importantes économies d’impôt. Toutefois, les SARL peuvent avoir des options limitées en matière de collecte de fonds et les participations ne sont pas aussi facilement transférables que dans le cas des sociétés.

Société

En revanche, les sociétés offrent des avantages distincts en tant qu’entités juridiques séparées, ce qui leur permet de posséder des biens, de conclure des accords contractuels et d’intenter des actions en justice indépendamment de leurs actionnaires. Les sociétés sont souvent utilisées par les grandes entreprises et les sociétés qui cherchent à lever des fonds par l’émission d’actions.

Un autre avantage important des sociétés est qu’elles offrent des structures de gestion claires qui peuvent être particulièrement utiles aux grandes organisations. Cette structure permet de bien définir les rôles et les responsabilités, ce qui peut contribuer à améliorer l’efficacité et les processus de prise de décision. Malgré ces avantages, les sociétés sont soumises à davantage de formalités et de réglementations que les SARL. En outre, leurs actionnaires sont soumis à une double imposition, à la fois sur les bénéfices des sociétés et sur les revenus des particuliers.

LLCSociété
FormationConstituée par le dépôt de statuts auprès de l'ÉtatConstituée par le dépôt des statuts auprès de l'État
PropriétéLes propriétaires sont appelés membresLes propriétaires sont appelés actionnaires
Responsabilité civileCombine la protection de la responsabilité limitée avec une structure fiscale de type "pass-through".Les actionnaires ont une responsabilité personnelle limitée pour les dettes liées à l'entreprise
Collecte de fondsOptions limitées en matière de collecte de fonds ; dépend généralement de fonds personnels ou de prêts. Potentiel illimité de collecte de fonds par la vente d'actions
FiscalitéLes propriétaires peuvent choisir d'être imposés comme une société de personnes ou de capitaux ; les bénéfices/pertes sont directement répercutés sur les membres. Entité imposable distincte ; soumise à la double imposition sur les bénéfices des sociétés et les revenus des particuliers
Exigences formellesMoins d'exigences formelles, une structure plus soupleDes réunions formelles, des procès-verbaux et des rapports annuels sont nécessaires pour conserver le statut de société.
GestionStructure de gestion flexible sans exigences spécifiques ; les membres disposent d'un accord de fonctionnement définissant les responsabilités. Structures de gestion claires ; les actionnaires élisent un conseil d'administration qui nomme les responsables de la gestion quotidienne.
L'existenceDurée de vie limitée ; cesse d'exister en cas de décès, de faillite ou de départ des membres. Existence perpétuelle ; peut survivre après la mort d'un actionnaire
TransférabilitéDépend des restrictions de l'accord d'exploitation ; les participations ne sont pas aussi facilement transférables que dans le cas d'une société. Les participations peuvent être facilement transférées par la vente d'actions.

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9 Différences essentielles entre une SARL et une société

Nous allons examiner plus en détail les principales différences entre une SARL et une société, afin de vous aider à choisir la structure commerciale la mieux adaptée à votre investissement en vue de l’obtention d’un visa E-2.

  1. Propriété

La structure de propriété est une distinction fondamentale entre une société et une SARL. Dans une société, la propriété est représentée par des actions, et les personnes physiques ou morales deviennent actionnaires en achetant ces actions. Les actionnaires ont des droits financiers et des droits de gestion, y compris le droit de recevoir des dividendes et de participer aux processus de décision par le biais du vote.

La structure de propriété d’une SARL est plus souple. Au lieu de parts sociales, une SARL a des membres qui détiennent des participations. Ces intérêts sont généralement exprimés en pourcentage ou en proportion de la propriété de l’entreprise. Les membres de la SARL peuvent être des particuliers, d’autres sociétés ou même des trusts.

Contrairement à ce qui se passe dans une société, les membres d’une SARL disposent d’une plus grande marge de manœuvre pour déterminer la répartition des droits financiers et de gestion. Ils peuvent personnaliser la répartition des bénéfices, des pertes et du pouvoir de décision en fonction des conditions énoncées dans le contrat d’exploitation de la SARL. Cette flexibilité permet d’adapter la structure de l’actionnariat à la diversité des contributions, des rôles et des responsabilités des membres en matière d’investissement.

  1. Formation

Les SARL et les sociétés doivent déposer les documents nécessaires auprès des autorités compétentes de l’État, telles que le secrétaire d’État, dans l’État où vous avez choisi d’exercer votre activité. Dans le cas d’une société, le document déposé s’appelle les statuts, qui peuvent contenir des dispositions visant à modifier certaines exigences légales. Des statuts sont également rédigés pour définir la gouvernance interne de la société.

Une SARL dépose des statuts d’organisation, qui contiennent généralement moins d’informations que les statuts d’incorporation. Le principal document régissant une SARL est le contrat d’exploitation, qui définit la structure de gestion ainsi que les droits, les obligations et les responsabilités des membres et des gérants.

  1. Protection de la responsabilité

Ces deux entités commerciales offrent une protection limitée à leurs propriétaires, les mettant à l’abri de toute responsabilité personnelle pour les dettes et les obligations de l’entreprise.

Dans une société, le patrimoine personnel des actionnaires est protégé des dettes de la société. La responsabilité des actionnaires est généralement limitée au montant qu’ils ont investi dans la société.

De même, les membres bénéficient d’une protection limitée de la responsabilité dans une SARL, ce qui garantit que leurs actifs personnels sont protégés des dettes et obligations de la SARL. Les biens personnels des membres ne sont généralement pas menacés en cas d’actions en justice ou de difficultés financières rencontrées par la SARL.

Toutefois, il est important de noter que la protection de la responsabilité limitée comporte certaines limites et exceptions. Dans des circonstances particulières, par exemple lorsque des garanties personnelles sont fournies ou en cas de faute, les propriétaires de sociétés et de SARL peuvent toujours être tenus personnellement responsables.

  1. Fiscalité

LLC

Les SARL, en tant qu’entités intermédiaires, bénéficient d’un traitement fiscal favorable. Elles ne paient pas d’impôt fédéral sur le revenu au niveau de l’entité. Au lieu de cela, les bénéfices et les pertes sont transférés aux propriétaires, qui les déclarent sur leur déclaration d’impôt personnelle. Les propriétaires de SARL sont soumis à un seul niveau d’imposition et paient des impôts sur la base de leur part des revenus de la SARL.

Sociétés

Les sociétés ont deux options d’imposition : les sociétés C et les sociétés S.

Les sociétés C sont des entités imposables distinctes. Elles sont soumises à l’impôt sur les sociétés sur leurs bénéfices. Si la société distribue des dividendes à ses actionnaires, ces dividendes sont également soumis à l’impôt sur la déclaration fiscale personnelle des actionnaires. Cela crée un scénario de double imposition, puisque la société et les actionnaires sont imposés sur le même revenu.

Les sociétés S, en revanche, bénéficient d’un traitement fiscal de type « pass-through » similaire à celui des sociétés à responsabilité limitée. Les bénéfices et les pertes d’une société S sont transférés aux actionnaires, qui les déclarent sur leur déclaration d’impôt individuelle. Cela permet d’avoir un seul niveau d’imposition, puisque l’entreprise elle-même n’est pas soumise à l’impôt fédéral sur le revenu.

Pour obtenir le statut de société S, certaines conditions d’éligibilité doivent être remplies, notamment des limitations sur le nombre et le type d’actionnaires et des critères spécifiques pour les catégories d’actions.

  1. Structure de gestion

La structure de gestion d’une SARL est généralement flexible et déterminée par les membres. Les SARL peuvent être gérées par les membres ou par le gérant, selon les préférences définies dans l’accord d’exploitation. Dans une SARL gérée par ses membres, tous les membres ont leur mot à dire dans le processus décisionnel et les activités quotidiennes de l’entreprise. Dans une SARL gérée par un gérant, certains membres ou gérants désignés sont responsables de la gestion et de la prise de décision, tandis que d’autres membres peuvent avoir un rôle plus passif.

Les entreprises suivent une hiérarchie de gestion plus structurée. Les actionnaires, qui possèdent des actions de la société, élisent un conseil d’administration. Le conseil d’administration est chargé de nommer les dirigeants, tels que le PDG, le directeur financier et d’autres cadres, qui supervisent la gestion quotidienne de l’entreprise. Cette séparation entre la propriété (les actionnaires) et la gestion (les administrateurs et les dirigeants) permet d’établir une chaîne de commandement et de responsabilité claire au sein de la structure de l’entreprise.

Les responsabilités et les pouvoirs spécifiques de la direction sont généralement définis dans les statuts de la société, qui décrivent les règles et les procédures régissant les activités de la société. En outre, les actionnaires disposent souvent d’un droit de vote pour les décisions importantes, telles que l’élection des administrateurs et l’approbation des principales actions de l’entreprise.

  1. Formalités et conformité

Les SARL ont généralement moins de formalités et d’obligations de conformité que les sociétés. Bien que les SARL soient toujours tenues de s’enregistrer auprès des autorités compétentes de l’État, elles bénéficient souvent d’une plus grande souplesse en termes de documentation et d’obligations permanentes. Par exemple, les SARL n’ont généralement pas besoin d’organiser des réunions régulières ou de tenir des procès-verbaux détaillés, comme le font les sociétés. Le contrat d’exploitation est souvent le principal document régissant une SARL.

En revanche, les sociétés sont soumises à des formalités et à des exigences de conformité plus strictes. Elles doivent établir des statuts et tenir des réunions régulières des actionnaires et des administrateurs. Les réunions d’entreprise font généralement l’objet d’un procès-verbal et les décisions importantes nécessitent des résolutions formelles. Les sociétés doivent également émettre des certificats d’actions et tenir des registres d’actionnaires.

En outre, les entreprises peuvent devoir se conformer à des réglementations supplémentaires en fonction de leur secteur d’activité et de leur lieu d’implantation. Elles peuvent être soumises à des obligations d’information spécifiques, telles que des informations financières, des rapports annuels et des lignes directrices en matière de gouvernance d’entreprise. Le respect de ces réglementations contribue à garantir la transparence et la responsabilité au sein de la structure de l’entreprise.

  1. Options de collecte de fonds

Les SARL reposent principalement sur les contributions de leurs membres, qui investissent leurs fonds personnels ou leurs actifs dans la société, ce qui est communément appelé le financement par les membres. Bien que les SARL puissent également rechercher des financements par le biais de prêts ou de lignes de crédit auprès d’institutions financières ou de prêteurs privés, il peut être plus difficile d’attirer des investisseurs externes que les sociétés.

La structure de propriété et la nature limitée de la responsabilité des SARL peuvent dissuader certains investisseurs potentiels qui préfèrent le cadre plus établi et la facilité de transfert de propriété qu’offrent les sociétés. Cependant, les SARL peuvent toujours explorer diverses options de financement et négocier des accords avec des investisseurs ou des partenaires afin d’obtenir des capitaux supplémentaires en échange d’une participation, ce qui implique souvent une participation aux bénéfices ou d’autres arrangements financiers personnalisés.

Les entreprises disposent d’options plus larges pour la collecte de fonds. Elles peuvent émettre des actions pour lever des fonds en vendant des parts de la société à des investisseurs. Cela peut se faire par le biais d’une première offre publique de vente (IPO) si la société remplit les conditions requises et souhaite devenir une société cotée en bourse. Les entreprises peuvent également lever des fonds par le biais de placements privés, dans le cadre desquels des actions sont proposées à des investisseurs sélectionnés. Les placements privés impliquent souvent des exigences réglementaires plus limitées que les appels publics à l’épargne.

En outre, les sociétés peuvent émettre différentes catégories d’actions, telles que les actions ordinaires et les actions privilégiées, qui peuvent offrir différents droits et privilèges aux investisseurs. Les actions privilégiées, par exemple, peuvent donner aux investisseurs une priorité dans la perception des dividendes ou une préférence dans la distribution des actifs en cas de liquidation.

Une autre option pour les entreprises est le financement par l’emprunt, qui consiste à emprunter de l’argent auprès de banques, d’institutions financières ou de détenteurs d’obligations. Il s’agit d’émettre des obligations d’entreprise ou d’obtenir des prêts que l’entreprise est tenue de rembourser avec des intérêts sur une période donnée.

  1. Transférabilité de la propriété

La transférabilité des participations diffère entre les SARL et les sociétés, ce qui a une incidence sur la facilité avec laquelle la propriété peut être achetée, vendue ou transférée.

Les parts de propriété d’une SARL ne sont généralement pas librement transférables. Le transfert de propriété nécessite le respect des dispositions énoncées dans l’accord d’exploitation de la LLC et des lois nationales pertinentes. L’accord d’exploitation peut imposer des restrictions sur le transfert des intérêts des membres, en exigeant l’approbation des autres membres ou des procédures spécifiques à suivre.

Les sociétés offrent une plus grande facilité de transfert de propriété par la vente ou le transfert d’actions. Les actionnaires peuvent vendre ou transférer leurs actions à d’autres personnes physiques ou morales, sous réserve des restrictions de transfert prévues par les statuts de la société ou les conventions d’actionnaires. Ces restrictions peuvent inclure des droits de préemption, qui donnent aux actionnaires existants le droit d’acheter des actions avant qu’elles ne soient vendues à des tiers. En outre, certaines sociétés imposent des restrictions sur les transferts à des personnes ou entités non approuvées, et certains transferts peuvent nécessiter l’approbation du conseil d’administration. Dans certains cas, les sociétés peuvent même avoir des dispositions qui limitent complètement la transférabilité des actions.

  1. Durée d’existence

Les SARL ont généralement une durée de vie spécifique spécifiée dans leurs statuts, ce qui signifie que leur existence est limitée et qu’elle prendra fin à une date prédéterminée, à moins que les membres ne prennent des mesures pour la prolonger. La durée peut varier en fonction de l’État, mais elle est généralement d’environ 30 ans. Toutefois, certains États autorisent la création de SARL perpétuelles, qui peuvent exister indéfiniment à moins d’être dissoutes par les membres.

Les sociétés ont une existence perpétuelle par défaut, ce qui signifie qu’elles peuvent continuer à exister indépendamment des changements de propriété ou de gestion. Toutefois, les sociétés peuvent également être dissoutes volontairement par un vote des actionnaires ou involontairement par le biais d’une procédure judiciaire, telle qu’une faillite ou une décision de justice.

E2 Visa Franchises

L'essentiel : Quelle est la meilleure structure juridique pour mon investissement dans le visa E-2 ?

Avantages et inconvénients

Pour vous aider à prendre une décision éclairée quant à la structure juridique la mieux adaptée à votre investissement dans le cadre du visa E-2, nous allons récapituler les neuf principales différences entre les SARL et les sociétés et examiner leurs avantages et leurs inconvénients. Le tableau suivant fournit une vue d’ensemble de ces facteurs, vous permettant d’évaluer et de comparer les options en fonction de vos exigences et préférences spécifiques.

Société à responsabilité limitée

AvantagesInconvénients
Protection de la responsabilité limitée pour les propriétaires Impôt sur le travail indépendant pour les propriétaires
Structure de gestion flexibleDifficultés potentielles de transfert des participations
Imposition indirecte : les bénéfices et les pertes sont répercutés sur les déclarations fiscales personnelles des propriétaires.Des précédents juridiques moins bien établis que pour les sociétés
Moins de formalités et d'exigences de conformité Possibilité d'augmentation de l'impôt sur le travail indépendant
La propriété peut être facilement transférée ou vendueOptions de collecte de fonds relativement limitées par rapport aux entreprises

Société

AvantagesInconvénients
Protection de la responsabilité limitée des actionnairesDouble imposition : Les bénéfices des sociétés sont imposés au niveau de la société et les dividendes sont imposés au niveau de l'individu.
Précédents juridiques établis et reconnaissanceStructure de gestion plus complexe et plus formelle
Capacité à lever des fonds par la vente d'actionsPlus d'exigences en matière de réglementation et de conformité
Facilité de transfert de propriété par l'achat et la vente d'actionsCoûts de constitution et d'exploitation plus élevés que pour d'autres structures commerciales
Possibilité d'existence perpétuelleExigences plus strictes en matière de gouvernance et de tenue de registres

Lorsque vous déterminez la structure juridique optimale pour votre investissement en vue de l’obtention d’un visa E-2, évaluez les avantages et les inconvénients spécifiques des SARL et des sociétés. Pour explorer les vastes possibilités offertes par le programme de visa E-2 et recevoir des conseils personnalisés pour votre investissement, n’hésitez pas à nous contacter à E2VisaFranchises.com.

Que vous ayez des questions sur les structures juridiques des SARL et des sociétés, que vous ayez besoin d’aide en matière de conformité et de documentation, ou que vous ayez besoin d’informations sur les possibilités de franchises avec visa E-2, nos professionnels dévoués sont là pour vous aider. Cliquez ici pour consulter.

Questions fréquemment posées

Les SARL sont souvent préférées par les petites entreprises en raison de leur flexibilité, de leur simplicité et de leur imposition indirecte. Toutefois, le choix dépend de plusieurs facteurs et il est conseillé de consulter un professionnel.

Oui, il est possible de passer d'une SARL à une société par le biais d'un processus connu sous le nom de conversion d'entité. Toutefois, les exigences spécifiques en matière de conversion peuvent varier d'un État à l'autre.

Les SARL et les sociétés offrent toutes deux une protection de la responsabilité personnelle, mais une SARL est généralement plus souple et plus simple à gérer en termes d'exigences de conformité.

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