Amerika Birleşik Devletleri'ndeki E2 Vizeli Girişimciler için E2 Vize Vergisi

E2 vizesi başvuru sahibiyseniz veya halihazırda E2 vizesi sahibiyseniz, Amerika Birleşik Devletleri’ndeki vergileri merak ediyor olabilirsiniz. E2 vizesi girişimciler için büyük bir şanstır, ancak vergilerle de uğraşmanız gerektiği anlamına gelir. Bu makalede E2 vizesi vergi sorumluluklarınızı inceleyelim.

E2 anlaşma yatırımcı vizesini anlamak

Anlaşma yatırımcısı vizesi olarak da bilinen E2 vizesi, belirli yatırım gerekliliklerini karşılayan bireylerin Amerika Birleşik Devletleri’nde yaşaması ve çalışması için dikkate değer bir fırsattır. Bu vize kategorisi, ABD ile ticaret anlaşmaları bulunan belirli ülkelerin vatandaşları tarafından kullanılabilir ve uygun başvuru sahipleri için bir dizi avantajla birlikte gelir.

İşte E2 vizesinin temel yönlerine daha yakından bir bakış:

Önemli yatırım

E2 vizesine hak kazanmak için bireylerin ABD’deki bir işletmeye önemli bir sermaye yatırımı yapması gerekmektedir. Bu yatırım, mevcut bir işletmeyi satın almanın veya yeni bir işletme kurmanın toplam maliyetine göre önemli kabul edilmektedir. Yatırım, işletmenin başarılı bir şekilde işletilmesi için gerçek bir mali taahhüt göstermelidir.

Risk altında

E2 vizesinin temel unsurlarından biri, yatırılan sermayenin ticari anlamda “risk altında” olması gerektiğidir. Başka bir deyişle, yatırım sermayesi, iş girişiminin başarılı olmaması durumunda kısmen veya tamamen zarar etme riski altında olmalıdır. Bu durum, E2 vizesi yatırımlarını bu tür riskler içermeyen pasif yatırımlardan ayırmaktadır.

Uyruk

E2 vizeleri yalnızca Amerika Birleşik Devletleri ile ticaret anlaşması olan ülkelerin vatandaşları için geçerlidir. Bu anlaşmalar ülkeden ülkeye değişir ve uygunluk uyruğunuza bağlıdır.

Çalışma izni

E2 vizesi sahipleri ABD’de yatırım yaptıkları işletme bünyesinde çalışabilirler. Bu, seçtikleri girişimcilik girişimlerine aktif olarak katılmaları için eşsiz bir fırsat sunmaktadır.

Seyahat özgürlüğü

E2 vizesi sahipleri Amerika Birleşik Devletleri’ne ve Amerika Birleşik Devletleri’nden serbestçe seyahat edebilirler. Bu esneklik, uluslararası iş operasyonları ve kişisel seyahatler için değerlidir.

Kalış süresi

E2 vizeleri genellikle iki yıl için verilir, ancak vize sahibinin devam eden E2 vize kriterlerine uymaya devam etmesi koşuluyla süresiz olarak uzatılabilir.

Aile refakati

E2 vizesi sahipleri, eşleri ve 21 yaşın altındaki çocukları da dahil olmak üzere bakmakla yükümlü oldukları kişileri getirebilirler. Eşler ABD’de çalışma hakkına sahiptir. Ayrıca, çocuklar ayrı bir öğrenci vizesine ihtiyaç duymadan okullara ve akademik kurumlara kayıt yaptırabilirler.

E2 vizesi sahiplerinin ABD vergilerini ödemeleri gerekiyor mu?

Evet, E2 vizesi sahipleri uygun gelirleri üzerinden ABD vergilerini ödemek zorundadır. Birleşik Devletler vergi sistemi, vize durumlarına bakılmaksızın ülke içinde gelir elde eden bireylerin vergi yükümlülüklerini yerine getirmelerini zorunlu kılmaktadır.

E2 vizesi sahiplerinin vergi yükümlülüğü, önemli mevcudiyet testi ve ABD ile kendi ülkeleri arasındaki geçerli vergi anlaşmaları gibi faktörlere göre belirlenen vergi statülerine bağlıdır.

Önemli mevcudiyet testi

Önemli mevcudiyet testi, bir bireyin ABD vergi mukimliğinin belirlenmesinde kilit bir faktördür. Bir bireyin belirli bir süre boyunca Amerika Birleşik Devletleri’nde fiziksel olarak bulunduğu gün sayısının hesaplanmasını içerir. Test aşağıdaki formülü kullanır:

Kişinin cari vergi yılı boyunca Amerika Birleşik Devletleri’nde geçirdiği tüm günler.
Cari yıldan hemen önceki vergi yılında bulundukları günlerin üçte biri.
İçinde bulunulan yıldan iki yıl önceki vergi yılında mevcut oldukları günlerin altıda biri.

Birey, cari yıl içinde ABD’de en az 30 gün ve üç yıllık bir süre içinde toplamda en az 183 gün geçirmişse (yukarıda belirtilen formül kullanılarak hesaplanır), genellikle ABD vergi mukimi olarak sınıflandırılır ve dünya çapındaki gelirleri üzerinden ABD gelir vergisi ödemesi gerekir.

Örnek A: Yerleşik olmayan statüsü

Bir yatırımcının 2020 yılında 100 gün, 2021 yılında 60 gün ve 2022 yılında 120 gün Amerika Birleşik Devletleri’nde bulunması halinde hesaplama aşağıdaki gibi olacaktır:

2020 = 100 gün
2021 = 60 gün/3 = 20 gün
2022 = 120 gün/6 = 20 gün

Kümülatif toplam 140 gündür, bu da yatırımcının önemli mevcudiyet testi kriterlerini karşılamayacağı ve dolayısıyla küresel gelirleri üzerinden ABD gelir vergisinden sorumlu olmayacağı anlamına gelir. Bunun yerine, yalnızca Amerika Birleşik Devletleri içinde çalışırken elde ettikleri gelir üzerinden vergi ödemekle yükümlü olacaklardır.

Örnek B: ABD’de vergi mükellefi olma durumu

Bir yatırımcının 2020 yılında 195 gün, 2021 yılında 210 gün ve 2022 yılında 180 gün Amerika Birleşik Devletleri’nde bulunması halinde, hesaplama aşağıdaki gibi olacaktır:

2020 = 195 gün
2021 = 210 gün/3 = 70 gün
2022 = 180 gün/6 = 30 gün

Toplam 295 gün ile yatırımcı, önemli mevcudiyet testi gerekliliklerini karşılayarak ABD vergi mukimi statüsü için uygun hale gelecektir. Sonuç olarak, vergi yükümlülüklerini hafifletmek için başka bir istisnaya hak kazanmadıkları sürece, dünya çapındaki gelirleri üzerinden ABD gelir vergisinden sorumlu olacaklardır.

E2 vizesi vergi ikametinden kaçınmak

E2 vizesi sahibinin yerleşik yabancı olarak kategorize edilmesini önlemek ve bunun yerine ABD vergi amaçları için yerleşik olmayan statüsünü korumak için istisnalar ve alternatifler vardır:

Daha yakın bağlantı istisnası

Bu istisnadan yararlanabilmek için, cari vergi yılı içinde ABD’de 182 günden fazla kalmadığınızdan emin olmalısınız. Genellikle aile, mal varlığı veya ticari çıkarlar gibi bağlar yoluyla kendi ülkenizle “daha yakın bir bağlantı” göstermeniz, yerleşik olmayan vergi statüsünü korumanıza yardımcı olabilir. Bu yakın bağlantıyı kurmak için IRS Form 8840’ın doldurulması gerekmektedir.

Antlaşma Tiebreaker

Amerika Birleşik Devletleri-Almanya Vergi Anlaşması gibi birçok ABD vergi anlaşması, bir “anlaşma eşitliği bozucu” hüküm sunmaktadır. Bu hüküm, önemli mevcudiyet testini karşılasanız bile vergi amaçları doğrultusunda yerleşik olmayan yabancı olarak muamele görmenize olanak tanır. Bu hükümden yararlanmak için IRS Form 1040-NR’yi doldurun ve antlaşmaya dayalı iade pozisyonunuzu açıklayan Form 8833’ü ekleyin. Belirli gelir türleri için hala vergi yükümlülükleriniz olabileceğini unutmayın.

Yerleşik Yabancılar için E2 Vize Vergisi

Amerika Birleşik Devletleri’nde yerleşik bir yabancı olarak, belirli vergi yükümlülükleriniz vardır ve sahip olduğunuz gelir türlerine bağlı olarak hem yabancı hem de ABD gelirinizi çeşitli formlar kullanarak bildirmeniz gerekecektir. Aşağıda bu formların ve uyumsuzlukla ilgili cezaların bir dökümü yer almaktadır:

FBAR (FinCEN 114)

Form amacı: Yabancı banka ve finans hesaplarının raporlanması.
Eşik değer: Mali yıl içinde yabancı bir hesap üzerinde 10.000 doları aşan mali çıkarınız veya imza yetkiniz varsa.
Cezalar: Kasıtlı ihlaller, ihlal başına 100.000 $ veya toplam hesap bakiyesinin %50’sinden daha fazla bir cezaya neden olabilir. Makul bir neden olmaksızın kasıtlı olmayan ihlaller, ihlal başına 10.000 dolar cezaya tabidir.

Form 8938

Form amacı: Yabancı finansal varlıkların raporlanması.
Eşik değer: Toplam değeri 50.000 $’ı aşan yabancı finansal varlıklarınız varsa gereklidir.
Cezalar: 10.000 $’dan başlayarak, gecikme bildiriminden sonra başarısızlığın devam ettiği her ay için aylık ek 10.000 $ ile iade başına maksimum 50.000 $’a kadar.

Form 3520

Form amacı: Önemli yabancı hediyelerin, yabancı işletmelerin veya dağıtımların raporlanması.
Eşik değer: 100,000$ üzerindeki hediyelerin veya belirli yabancı ticari işlemlerin raporlanması.
Cezalar: Cezalar, raporlama gerekliliklerinin özelliklerine ve hediye veya işlemlerin niteliğine bağlıdır.

Form 3520-A

Form amacı: Yabancı tröstlerin ABD’li bir kişi olarak raporlanması.
Cezalar: Uyumsuzluk cezaları önemli olabilir ve koşullara bağlı olarak değişebilir.

Form 5471

Form amacı: Yabancı şirketlerdeki sahipliğin raporlanması.
Eşik değer: Genellikle yabancı bir şirketin en az %10’una sahipseniz gereklidir.
Cezalar: Cezalar 10.000$’dan başlar ve uyumsuzluğun devam etmesi halinde artar.

Form 5472

Form amacı: Herhangi bir yabancı şirketteki çıkar, sahiplik veya kontrolün raporlanması.
Cezalar: Raporlama gerekliliklerinin özelliklerine bağlı olarak miktarları değişmekle birlikte, uyumsuzluk için cezalar uygulanabilir.

Form 8621

Form amacı: Bir Pasif Yabancı Yatırım Şirketindeki (PFIC) sahipliğin raporlanması.
Eşik değer: Genel olarak bir PFIC’de herhangi bir menfaatiniz varsa gereklidir.
Cezalar: Belirli bir sayısal ceza bulunmamakla birlikte, Form 8621’i doldurmamak vergi beyannamenizi IRS denetimlerine açık tutabilir ve potansiyel olarak zaman aşımı süresini etkileyebilir.

E-2 Vizeniz İçin Hangi İşletmeye Gideceğinizi Bilmiyor musunuz?

Yerleşik Olmayanlar için E2 Vize Vergisi

Yerleşik olmayan statüsüne sahip olduğunuzda, yalnızca Amerika Birleşik Devletleri’nde kazandığınız gelir için vergi beyannamesi vermeniz gerekir. Yurt dışında yerleşik kişiler için vergilendirilen iki ana gelir türü vardır: Etkili Bağlantılı Gelir (ECI) ve Sabit veya Belirlenebilir, Yıllık veya Dönemsel Gelir (FDAP).

Etkin Bağlantılı Gelir (ECI)

ECI, Birleşik Devletler’deki iş veya ticari faaliyetlerinizden elde ettiğiniz gelirle ilgilidir. Artan oranlı bir vergi oranı kullanılarak vergilendirilir, bu da geliriniz arttıkça oranın da arttığı anlamına gelir.

Sabit veya Belirlenebilir, Yıllık veya Dönemsel Gelir (FDAP)

Sabit veya Belirlenebilir, Yıllık veya Dönemsel Gelir anlamına gelen FDAP, temettüler, kiralar veya telif hakları gibi pasif gelir kaynaklarını kapsar. Bu gelir kategorisi sabit bir oranda vergilendirmeye tabidir.

Yerleşik olmayan vergi raporlaması için, ABD Yerleşik Olmayan Yabancı Gelir Vergisi Beyannamesi olarak bilinen Form 1040NR temel belgedir. Hem ECI hem de FDAP geliri bu formda bildirilmelidir.

FDAP geliri tipik olarak standart %30 oranında vergilendirilirken, anlaşma avantajlarından yararlanmaya uygun E2 yatırımcıları daha düşük bir vergi oranına hak kazanabilir. Özellikle, FDAP gelirinden herhangi bir kesinti yapılmasına izin verilmemektedir.

LLC'ler ve C-Şirketleri için E2 vizesi vergi hususları nelerdir?

Yabancı girişimciler için iki yaygın seçenek Sınırlı Sorumluluk Şirketleri (LLC’ler) ve C-Şirketleridir. Her yapının kendine özgü vergi hususları vardır ve bir karar vermeden önce artıları ve eksileri tartmak önemlidir.

LLC’ler

Doğrudan vergilendirme

Bir LLC oluşturmak, doğrudan vergilendirme şeklinde önemli bir avantaj sunar. Bu kavram, LLC kuruluşunun kendisinin federal gelir vergilerini ödemekten sorumlu olmadığını gerektirir. Bunun yerine, LLC tarafından üretilen kar ve zararlar, bu rakamları kişisel vergi beyannamelerinde bildiren bireysel üyelere aktarılır. Bir LLC yapısı altında faaliyet gösteren E2 vizesi sahipleri için bu, iş gelirlerinin kendi paylarına düşen kısmını kişisel vergi beyannamelerinde bildirmek anlamına gelir ve bu da potansiyel olarak daha düşük bireysel vergi oranlarının uygulanmasına yol açabilir.

Serbest meslek vergisi

LLC’nin günlük faaliyetlerine aktif olarak katılan E2 vizesi sahipleri, şirketin gelirindeki payları üzerinden serbest meslek vergisine tabi olabilirler. Buna Sosyal Güvenlik ve Medicare primleri de dahildir ve önemli bir mali yükümlülük anlamına gelebilir.

Eyalet vergileri

Eyalet vergi yasaları değişebilir ve LLC’ler bulundukları eyalete bağlı olarak eyalet gelir vergilerine, yıllık rapor ücretlerine veya franchise vergilerine tabi olabilir.

C-Şirketleri

Çifte vergilendirme

LLC’lerin aksine, C-Şirketleri çifte vergilendirmeye tabidir. Şirketin kendisi, karları üzerinden federal gelir vergisi öder ve ardından hissedarlar, alınan temettüler üzerinden bireysel gelir vergisi öder. Bu durum, C-Şirketi olarak faaliyet gösteren E2 vizesi sahipleri için daha yüksek bir vergi yüküne yol açabilir.

Geçmiş yıl karları

C-Şirketleri, kazançları şirket içinde tutma konusunda daha fazla esnekliğe sahiptir ve bu da işletmeye yeniden yatırım yapmak için avantajlı olabilir. Ancak, elde tutulan bu gelir kurumlar vergisine tabidir.

Yan ödemeler

C-Şirketleri, çalışanlarına sağlık sigortası ve emeklilik planları da dahil olmak üzere, şirket için vergiden düşülebilen belirli yan haklar sağlayabilir.

Eyalet vergileri

LLC’lere benzer şekilde, C-Şirketleri de bulundukları yere bağlı olarak çeşitli eyalet vergilerine tabi olabilir.

E2 Vize Vergisi ile Uyumluluğun Sağlanması

İşte E2 vize vergisine uyumu sağlamaya yönelik temel adımlar:

Vergi durumunuzu belirleyin: İlk adım, Amerika Birleşik Devletleri’ndeki vergi durumunuzu bilmektir. Yerleşik veya yerleşik olmayan bir yabancı olup olmadığınızı belirlemek için yukarıdaki adımları izleyin.
Vergilendirilebilir gelirinizi anlayın: ABD vergisine tabi tüm gelir kaynaklarını belirleyin. Bu, vergi durumunuza bağlı olarak Amerika Birleşik Devletleri içinde kazanılan geliri ve uluslararası olarak elde edilen geliri içerir.
Doğru kayıtlar tutun: Gelir, gider ve yatırımlar da dahil olmak üzere mali işlemlerinizin kayıtlarını titizlikle tutun. Doğru vergi raporlaması için iyi kayıt tutulması şarttır.
Vergi beyannamesi doldurun: E2 vizesi sahipleri yıllık olarak vergi beyannamelerini İç Gelir Servisi’ne (IRS) sunmalıdır. Dosyalamanız gereken belirli formlar vergi durumunuza ve gelirinizin niteliğine bağlıdır. Yukarıda belirtilen formlara bakınız.
Yabancı varlıkları bildirin: Yabancı banka hesaplarında veya varlıklarda mali çıkarlarınız varsa, bunları ABD hükümetine bildirmeniz gerekebilir. Yabancı varlıkların bildirilmemesi önemli cezalara yol açabilir.
Eyalet vergilerini göz önünde bulundurun: Federal vergilerin yanı sıra, ikamet ettiğiniz veya iş yaptığınız eyalete bağlı olarak eyalet vergilerine de tabi olabileceğinizi unutmayın. Eyalet vergi kanunları önemli ölçüde farklılık gösterebilir.
Vergileri derhal ödeyin: Cezalardan ve faiz ücretlerinden kaçınmak için vergilerinizi zamanında ödediğinizden emin olun. ABD vergi sistemi kullandığın kadar öde esasına göre işlemektedir, bu nedenle yıl boyunca vergi yükümlülüklerinizi yerine getirmeniz önemlidir.
Profesyonel yardım alın: Uluslararası vergilendirme konusunda uzmanlaşmış veya E2 vizesi sahipleriyle deneyimi olan nitelikli bir vergi uzmanına danışın. Vergi durumunuz hakkında rehberlik sağlayabilir, kesintileri ve kredileri belirlemenize yardımcı olabilir ve vergi yasalarına uymanızı sağlayabilirler.
Bilgi sahibi olun: ABD vergi yasaları değişebilir, bu nedenle vergi durumunuzu etkileyebilecek değişikliklerden haberdar olun. IRS web sitesi ve vergi uzmanları güncel kalmak için değerli kaynaklar olabilir.

E2VisaFranchises Nasıl Yardımcı Olabilir?

E2 vize vergisine uyum, yasal statüyü korumak ve ABD makamlarıyla olası sorunlardan kaçınmak için çok önemlidir. Bu yönergeleri izleyerek ve gerektiğinde profesyonel rehberlik alarak vergi yükümlülüklerinizi yerine getirebilir ve Amerika Birleşik Devletleri’nde E2 vizenizin avantajlarından yararlanabilirsiniz.

E2VisaFranchises
E2 vize yolculuğunuz için ihtiyacınız olan temel desteği sunar. Vergi uyumluluğunun ötesinde, hedefleriniz ve kaynaklarınızla uyumlu franchise fırsatlarını keşfetmenize ve bunlara yatırım yapmanıza yardımcı oluyoruz. Uzmanlığımız, vize gereksinimlerinize uygun kalırken franchise sahipliğinin karmaşıklıklarını aşmanızı sağlar. Bugün bizi arayın.