E2 Vize Sahipleri İçin ABD Vergisi

Özellikle ABD vergi hukukuna aşina değilseniz, E2 vizesi sahipleri için ABD vergisinde gezinmek zor ve karmaşık olabilir. Size adım adım rehberlik edeceğiz.

E2 Vizesi İçin ABD Vergisi ve Vergi Etkileri

E2 Vizelerinde ABD Vergi Düzenlemelerine Uyum

E2 vizesi, anlaşmalı ülkelerden gelen yabancı yatırımcıların Amerika Birleşik Devletleri’nde bir iş kurmasına ve işletmesine izin verir. Bu göçmen olmayan vize çok sayıda avantaj sağlarken, E2 vizesi sahiplerinin üstesinden gelmesi gereken önemli bir husus da ABD’deki vergi yükümlülükleridir. Her vize türünde olduğu gibi, E2 vizesi sahipleri için ABD vergisi karmaşık olabilir ve ABD vergi yasalarına uyumu sağlamak için net bir anlayış gerektirir. E2 vizesi sahibiyseniz veya başvurmayı düşünüyorsanız, E2 vizesinde vergilendirme hakkında sıkça sorulan soruların yanıtlarını bulmak için okumaya devam edin.

E2 vizesi sahipleri ABD vergi yasalarına uymak zorundadır çünkü ABD’de bulundukları sürece ABD vergi sistemine tabidirler. ABD vergi yasaları, belirli kriterleri karşılayan hem ABD hem de ABD vatandaşı olmayanlar için geçerlidir ve buna E2 vizesi sahipleri de dahildir. Vatandaşlıklarına bakılmaksızın, İç Gelir Servisi (IRS) tarafından belirlenen koşulları karşılamaları halinde, Amerika Birleşik Devletleri içinde elde ettikleri gelirleri bildirmeleri ve vergi ödemeleri gerekmektedir.

ABD vergi yasalarına uymak, olası yasal ve mali sonuçlardan kaçınmak için çok önemlidir. Gerekli vergi beyannamelerinin doldurulması veya ödenmesi gereken vergilerin ödenmesi gibi vergi yükümlülüklerinin yerine getirilmemesi, IRS tarafından cezalara, faizlere ve diğer yaptırımlara yol açabilir.

A client and a tax advisor discussing tax implication

E2 Vize Sahipleri için Vergi Durumu

A businessman pressing the calculator

Yerleşik yabancılar ile yerleşik olmayan yabancılar arasındaki fark nedir?

E2 vizesi sahibinin vergi statüsü, vergi yükümlülüklerinin kapsamını ve IRS’ye raporlama gerekliliklerini belirler. Vergi amaçları doğrultusunda IRS, yabancı E-2 yatırımcılarını yerleşik ve yerleşik olmayan yabancılar olarak kategorize etmektedir.

Yerleşik ve yerleşik olmayan yabancılar arasındaki fark, göçmenlik statülerinde ve vergi yükümlülüklerinin kapsamında yatmaktadır. Yerleşik yabancılara Amerika Birleşik Devletleri’nde yasal daimi ikamet izni verilmiş veya önemli mevcudiyet testini karşılamıştır. Dünya çapındaki gelirleri üzerinden vergilendirmeye tabidirler, yani hem Amerika Birleşik Devletleri içinde hem de uluslararası alanda elde ettikleri tüm gelirleri rapor etmeli ve vergi ödemelidirler.

Yerleşik olmayan yabancılar ise daimi ikamet koşullarını veya önemli mevcudiyet testini karşılamazlar ve yalnızca Birleşik Devletler’de elde ettikleri gelir üzerinden vergilendirilirler.

E2 vizesi sahibinin vergi yükümlülüğü nasıl belirlenir?

Bir E2 vizesi sahibinin vergi yükümlülüğü, öncelikle önemli mevcudiyet testi ile belirlenen vergi statülerine yakından bağlıdır. IRS, bir bireyin Amerika Birleşik Devletleri’ndeki fiziksel varlığını ve vergi mukimi statüsünü değerlendirmek için önemli mevcudiyet testini kullanır.

Önemli mevcudiyet testi, bireyin cari vergi yılı içinde en az 31 gün boyunca ABD’de fiziksel olarak bulunması halinde yerine getirilir. Ayrıca, test, cari yıl ve önceki iki yıl da dahil olmak üzere üç yıllık bir dönem boyunca ABD’deki kümülatif mevcudiyeti dikkate almaktadır. Bulunulan günleri hesaplamak için kullanılan formül aşağıdaki gibidir:

  • Kişinin cari vergi yılında ABD’de bulunduğu tüm günler.

  • Önceki ilk vergi yılında bulundukları günlerin üçte biri.

  • Önceki ikinci vergi yılında bulundukları günlerin altıda biri.

Bir Alman vatandaşının üç yıllık bir dönem boyunca her yıl aşağıdaki sayıda gün için Amerika Birleşik Devletleri’ne seyahat ettiği bir senaryoyu ele alalım:

1. Yıl: 150 gün

2. Yıl: 100 gün

3. Yıl: 60 gün

Önemli mevcudiyet testi formülünü kullanarak hesaplama aşağıdaki gibi olacaktır:

150 gün (1. Yıl) + (100 x 1/3 = 33,33) + (60 x 1/6 = 10) = 193,33 gün

Kişinin üç yıllık dönem boyunca ABD’de bulunduğu toplam gün sayısı 183 günü (önemli mevcudiyet testi eşiği) aştığından, vergi amaçları doğrultusunda yerleşik yabancı olarak kabul edilecektir. Sonuç olarak, tıpkı ABD vatandaşları veya daimi ikamet edenler gibi dünya çapındaki gelirleri üzerinden vergilendirmeye tabi olacaklardır.

Ancak, E2 vizesi sahibinin yerleşik yabancı olarak sınıflandırılmaktan kaçınması ve bunun yerine ABD federal gelir vergisi amaçları için yerleşik olmayan statüsünü sürdürmesi için ABD vergisinde istisnalar ve seçenekler mevcuttur:

  • Daha Yakın Bağlantı İstisnası

Bu istisna, bir kişinin yılın önemli bir bölümünde ABD’de fiziksel olarak bulunmasına (önemli mevcudiyet testi kapsamında) ancak yine de yerleşik olmayan yabancı olarak kabul edilmesine olanak tanır. Bu istisnaya hak kazanmak için, bireyin cari vergi yılında ABD’de 182 günden fazla zaman geçirmemiş olması ve IRS Form 8840’ı doldurarak başka bir ülkeyle, genellikle kendi ülkesiyle “daha yakın bir bağlantı” olduğunu göstermesi gerekir.

  • Antlaşma Tiebreaker

Amerika Birleşik Devletleri-Almanya Vergi Anlaşması’nın 4. Maddesi de dahil olmak üzere birçok ABD vergi anlaşması bir “anlaşma eşitliği bozucu” hüküm öngörmektedir. Bu hüküm, aksi takdirde önemli mevcudiyet testi kapsamında yerleşik yabancı olarak kabul edilecek bir bireyin anlaşmanın faydalarını talep etmesine ve vergi amaçları için yerleşik olmayan yabancı olarak muamele görmesine olanak tanır. Anlaşmanın sağladığı korumadan yararlanmak için kişinin IRS Form 1040-NR’yi doldurması ve anlaşmaya dayalı iade pozisyonunu açıklayan Form 8833’ü eklemesi gerekir.

Antlaşma eşitlik bozucu kuralına başvurmanın, yerleşik olmayan bir yabancıyı ABD gelir vergisinden tamamen muaf tutmadığını unutmayın. Yerleşik olmayan bir yabancı olarak yine de vergi yükümlülükleriniz olacaktır, ancak yalnızca ABD kaynaklarından elde edilen FDAP (Sabit, Belirlenebilir, Yıllık veya Periyodik) gelirin yanı sıra ABD ticareti veya işi (USTB) ile etkin bir şekilde bağlantılı gelir üzerinden.

Ayrıca, gelir vergisi beyannamenizde yerleşik olmayan yabancı olarak sınıflandırılmak için vergi anlaşması hükmünü kullansanız bile, Form 5471, Yabancı Banka Hesap Raporu (FBAR) vb. gibi diğer vergi ve bilgi dosyalama gereklilikleri için yerleşik yabancı olarak muamele göreceksiniz.

E2 Vizesi ile Ailenizi Bugün ABD'ye Getirin. Uygunluğunuzu Şimdi Kontrol Edin.

E2 Vize Sahipleri için Vergi Yükümlülükleri

E2 vizesi sahipleri için dosyalama gereklilikleri ve raporlama yükümlülükleri nelerdir?

ABD vergi sistemi, özellikle ABD vatandaşı olmayanlar için karmaşık olabilir. Aşağıda, E2 vizesi sahiplerinin ABD vergi yasalarına uyum sağlamak için bilmeleri gereken bazı vergi yükümlülükleri, dosyalama gereklilikleri ve raporlama yükümlülüklerine genel bir bakış yer almaktadır.

  1. Gelir Vergisi Beyannamelerinin Doldurulması

Vergi beyannamesi genellikle bir sonraki yılın 15 Nisan tarihine kadar verilir ve bir önceki vergi yılında kazanılan tüm gelirler raporlanır. Kullanılacak form, bireyin vergi durumuna bağlıdır:

  • Yerleşik Yabancılar: Yerleşik yabancılar, ABD Bireysel Gelir Vergisi Beyannamesi olan Form 1040’ı doldurmalıdır.

  • Yerleşik olmayan yabancılar: Önemli mevcudiyet testini karşılamayan E2 vizesi sahipleri, ABD Yerleşik Olmayan Yabancı Gelir Vergisi Beyannamesi olan Form 1040-NR’yi dolduracaktır.

    1. Eyalet vergilerinin ödenmesi

Federal vergilerin yanı sıra, E2 vizesi sahiplerinin eyalet vergi yükümlülükleri de olabilir. Eyalet vergi yasaları değişiklik gösterir ve E2 vizesi sahipleri, ikamet ettikleri veya iş yaptıkları eyaletteki vergi yükümlülüklerini belirlemelidir.

  1. Yabancı varlıkların raporlanması

Yabancı ülkelerde mali hesapları veya varlıkları olan E2 vizesi sahiplerinin ek raporlama yükümlülükleri olabilir. Bu, yabancı hesapların toplam değerinin belirli bir eşiği aşması halinde Mali Suçları Uygulama Ağı’na (FinCEN) Yabancı Banka Hesap Raporu (FBAR) sunulmasını da içerir.

  1. Bakmakla yükümlü olunan kişilerin statüsünün belirlenmesi

Bakmakla yükümlü oldukları kişileri olan E2 vizesi sahipleri, aile üyelerinin vergi durumunu da dikkate almalıdır. Eşlerin ve bakmakla yükümlü oldukları kişilerin farklı dosyalama gereklilikleri olabilir ve E2 vizesi sahibi, bakmakla yükümlü olduğu kişilerin vergi amaçlı ikamet durumlarını belirlemelidir.

E2 vizesi sahipleri için dosyalama gereklilikleri ve raporlama yükümlülükleri nelerdir?

E2 vizesi sahiplerinin Amerika Birleşik Devletleri’nde bir işletme işletirken dikkate almaları gereken başka vergi yükümlülükleri de vardır. Bu ek vergilere şunlar dahildir:

  1. İstihdam vergileri

Bir E2 vizesi sahibi, ABD merkezli işletmesinde bireyleri istihdam ettiğinde, çalışanları adına istihdam vergilerini kesmek ve ödemekle sorumludur. Bu istihdam vergileri federal gelir vergisi stopajını, Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerini ve federal işsizlik vergisini (FUTA) içerir.

  1. Emlak vergisi

E2 vizesi sahibi, yeri veya kişisel konut gibi gayrimenkullere sahipse, yerel yönetim tarafından uygulanan emlak vergilerine tabidir. Emlak vergisi oranları ve değerlendirmeleri mülkün bulunduğu yere göre değişir ve E2 vizesi sahipleri mülk sahibi oldukları bölgedeki emlak vergisi yükümlülüklerinin farkında olmalıdır.

  1. Özel tüketim vergisi

Belirli faaliyetlerde bulunan veya belirli ürünleri satanlar da dahil olmak üzere belirli işletmeler federal tüketim vergisine tabidir. Özel tüketim vergileri, alkol üretimi ve satışı ile tütün ürünleri dağıtımı gibi faaliyetlere uygulanmaktadır.

An E2 visa holder calculating and filling his US tax form

E2 Vize Sahipleri için Vergi Verimliliğini En Üst Düzeye Çıkarma

E2visafranchises.Com

E2 vizesi sahipleri için ABD vergisi kapsamındaki vergi yükümlülüklerini en aza indirmeye yönelik stratejiler nelerdir?

ABD vergi kanunları kapsamında vergi yükümlülüklerinin en aza indirilmesi, dikkatli bir vergi planlamasını ve çeşitli stratejilerin kullanılmasını gerektirir. İşte vergi verimliliği elde etmenin bazı etkili yolları:

  1. Eyalet vergisi hususları: E2 vizesi sahiplerinin, işlerini kurdukları eyaletteki vergi kurallarını anlamaları gerekir. Bazı eyaletler daha düşük vergi oranlarına sahiptir veya belirli sektörler için vergi teşvikleri sunabilir.

  2. Gelir ve giderlerin zamanlaması: Gelirin ne zaman muhasebeleştirileceği ve giderlerin ne zaman yapılacağının stratejik olarak zamanlanması, belirli bir vergi yılındaki vergi yükümlülüğünü etkileyebilir.

  3. İstihdam vergisi planlaması: Uygun istihdam vergisi planlaması, bordro vergileri ve ilgili giderlerle ilişkili vergi yükünün en aza indirilmesine yardımcı olabilir.

  4. Nitelikli aracıların kullanımı: Bazı durumlarda, nitelikli aracılar veya vergi uzmanları E2 vizesi sahiplerinin vergi sorunlarını çözmelerine ve vergi sonuçlarını optimize etmelerine yardımcı olabilir.

  5. Kesintiler ve krediler: E2 vizesi sahipleri, vergilendirilebilir gelirlerini azaltmak için mevcut tüm kesintileri ve vergi kredilerini araştırmalıdır. Buna giderleri, başlangıç maliyetleri, sağlık giderleri, eğitim kredileri ve daha fazlası dahil olabilir.

E2 vizesi sahibi için ABD vergi yükümlülüklerini anlamak ve bunlara uymak çok önemlidir. ABD’de bir franchise işine yatırım yapmak isteyen bir E2 vizesi sahibiyseniz, E2VisaFranchises.Com ile ortaklık kurmak değerli bir kaynak olabilir. E2VisaFranchises.Com, yatırımcıların hedeflerine ve vize gereksinimlerine uygun doğru franchise fırsatlarını bulmalarına yardımcı olma konusunda uzmanlaşmıştır.

Uzman rehberliği ve çok çeşitli franchise seçenekleriyle E2VisaFranchises.Com, başarılı ve vergi açısından verimli bir girişim sağlamak için bilinçli kararlar vermenize yardımcı olabilir. E2VisaFranchises.Com ile mevcut franchise fırsatlarını keşfederek başarılı bir yatırıma doğru yolculuğunuza bugün başlayın!

Sıkça Sorulan Sorular

Schedule A Video Call

CONTACT US

(*) required. Your data is kept confidential.